以后重建得更好?

Tax Planning
自从我在 10 月发布上一份时事通讯以来,潜在的税法变化发生了许多曲折。众议院筹款委员会提出的一些税收建议已包含在“重建更好”(BBB)立法中。有些不是。虽然该法案在众议院获得通过,但尚未在参议院获得通过,因为民主党人只差一票。在我撰写本文时,该法案的未来看起来非常不确定。虽然这使得 2022 年的计划变得有些棘手,但我们可以从华盛顿的活动中学到一些东西。以下是一些关键要点:

 

不要让税收的不确定性导致无所作为。

如果我们等待华盛顿的明确性开始任何计划,我们将永远不会做任何事情。

 

 

了解可能发生的变化。

BBB 的税收变化包括扩大儿童税收抵免,包括将高收入 S-Corporation 所有者的收入纳入 3.8% 的净投资所得税,消除税后 Roth IRA 转换(后门 Roths),以及将州和地方税收减免上限提高到 10,000 美元.所有这些条款都距离成为法律只有一票之差,因此看到它们在修订后的 BBB 或其他法案中回归并不令我感到惊讶。还有许多其他增税措施影响了更多没有削减 BBB 但确实退出委员会的人,不应被解雇。对我们客户影响最大的措施是将最高税率提高到 39.6%,将最高资本利得率提高到 25%,将 1206 万美元的遗产税免税额减半,并取消 Grantor Trust 福利。他们可能很难成为法律,但这是有可能的。

 

 

主动。

如果这些变化影响到您,请远离它们。对于我们的客户进行税后 IRA 供款并将其转换为 Roth IRA,我建议现在就这样做,而不是等到年底,以防年中法律发生变化。如果您拥有可观的净资产,超过了遗产税限制,并且一直在考虑赠与或授予人信托——那么,您还在等什么?至少在现在,您因遗产限制减少被取消而获得了缓刑。但它可能会再次出现。我们知道这项法律规定将在 2025 年底失效,而遗产豁免将在不采取任何行动的情况下下降。从这个“射门”中学习,并在必要时采取行动。

关于作者: 布伦特沃克

布伦特沃克, CFP®, 总裁是 WealthPoint Advisors, LLC 的业务运营主管。他的主要职责是业务战略决策、客户沟通、投资建议和管理以及业务发展。